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资金缺口指的是什么意思?资金缺口到底是怎么产生的?

2022-06-27 10:39:24 来源:襄阳热线

资金缺口指的是资产负债表中货币资金、应收项目减去应付的项目的差额。也指的是,在经营周期内,由于支付货款日和收回货款日之前存在时间差异,而导致出现的资金短缺。通常情况下,在清算中的资金缺口是指所有货币资金、应收与存货固定资产变现后的总额减去企业应付的款项。

资金缺口是由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款,由此产生资金缺口。资金缺口这一指标可用于衡量资金短缺程度,资金缺口越大,资金短缺程度越严重,资金缺口越小,资金短缺程度越轻。

为了保证经营活动的不间断进行,企业需要在资金短缺期间进行融资。资金缺口越大,企业承担的利息费用就会越大,即使利率很低时融资成本也会快速攀升。

关键词: 资金缺口 应收项目 货币资金 资产负债表

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